Ansatteaksjeopsjoner Utløper

Medarbeidsopsjon - ESO. BREAKING DOWN Medarbeidsopsjon - ESO. Employees må typisk vente på en spesifisert opptjeningsperiode før de kan utøve opsjonen og kjøpe aksjeporteføljen, fordi ideen bak aksjeopsjoner er å justere incitamenter mellom de ansatte og aksjonærer i et selskap Aksjeeiere ønsker å se aksjekursøkningen, så lønnsomme ansatte når aksjekursen går opp over tid garanterer at alle har de samme målene i tankene. Hvordan en aksjeopsjonsavtale fungerer. Anser at en leder får aksjeopsjoner , og opsjonsavtalen gjør det mulig for lederen å kjøpe 1000 aksjer av aksjeporteføljen til en kurs - eller utøvelseskurs på 50 per aksje 500 aksjer av totalvesten etter to år, og de resterende 500 aksjene utgjør ved utgangen av tre år Vesting refererer til at arbeidstakeren får eierskap over opsjonene, og vesting motiverer arbeideren til å bli hos firmaet til opsjonene vest. Eksempler på aksjeopsjon Øvelse. Bruk av sa meg eksempel, antar at aksjekursen øker til 70 etter to år, som ligger over oppløsningskursen for aksjeopsjoner Lederen kan trene ved å kjøpe de 500 aksjene som er anskaffet til 50, og selge disse aksjene til markedsprisen på 70 Transaksjonen genererer en gevinst på 20 per aksje eller totalt 10.000. Selskapet beholder en erfaren leder i ytterligere to år, og medarbeiderens fortjeneste fra aksjeopsjonsøvelsen. Hvis aktiekursen i stedet ikke er over 50 utøvelseskursen, er lederen Utøver ikke aksjeopsjoner Siden ansatt har opsjoner på 500 aksjer etter to år, kan lederen være i stand til å forlate firmaet og beholde aksjeopsjonene til opsjonene utløper. Dette arrangementet gir lederen muligheten til å tjene på en aksjekurs øke nedover veien. Faktorer i selskapsutgifter. OSS er ofte gitt uten krav til kontant utbetaling fra arbeidstaker Hvis utøvelseskursen er 50 per aksje og markedsprisen er 70, vil fo For eksempel kan selskapet simpelthen betale ansatt differansen mellom de to prisene multiplisert med antall aksjeopsjonsaksjer. Hvis 500 aksjer er inntjent, er beløpet betalt til arbeidstakeren 20 X 500 aksjer, eller 10 000 Dette eliminerer behovet for arbeidstaker til å kjøpe aksjene før aksjene selges, og denne strukturen gjør opsjonene mer verdifulle. ESO er en utgift til arbeidsgiveren, og kostnaden ved utstedelse av aksjeopsjoner er oppført i selskapets resultatregnskap. EmediateAd Options ESO. John Summa CTA, PhD, grunnlegger av og ansatteopsjoner eller ESOer, representerer en form for egenkapitalkompensasjon gitt av selskapene til sine ansatte og ledere. De gir innehaveren rett til å kjøpe aksjene til en bestemt pris i en begrenset periode i mengder stavet ut i opsjonsavtalen. ESO representerer den vanligste formen for egenkapitalkompensasjon I denne opplæringen vil arbeidstaker eller stipendiat også kjent som opsjonæren lære det grunnleggende av ESO-verdivurdering, hvordan de adskiller seg fra sine brødre i den børsnoterte børsen, og hvilke risikoer og fordeler som er forbundet med å holde disse i løpet av sitt begrensede liv. I tillegg er risikoen for å holde ESOer når de kommer i penger mot tidlig eller tidlig opplæring vil bli undersøkt. I kapittel 2 beskriver vi ESOer på et svært grunnleggende nivå Når et selskap bestemmer seg for at det vil justere sine ansattes interesser med ledelsens mål, er det en måte å gjøre dette på å utstede kompensasjon i form av egenkapital i selskapet Det er også en måte å utsette kompensasjon for Begrensede aksjebidrag, incentiv aksjeopsjoner og ESOer alle er former for aksjeutligning kan ta Mens innskuddsbaserte aksjer og tilskuddsmessige aksjeopsjoner er viktige områder av egenkapitalkompensasjon, vil de ikke bli utforsket her I stedet fokus er på ikke-kvalifiserte ESOer. Vi begynner med å gi en detaljert beskrivelse av nøkkelbegrepene og konseptene knyttet til ESOer fra ansatte og deres egeninteresse Fortløpelsesdatoer og forventet utløpsdato, volatilitetspriser, streik - eller treningspriser og mange andre nyttige og nødvendige konsepter forklares. Dette er viktige byggeklær for forståelse ESOs er et viktig grunnlag for å ta informerte valg om hvordan du skal administrere egenkapitalkompensasjonen. SO er gitt til ansatte som en form for kompensasjon som nevnt ovenfor, men disse opsjonene har ingen salgsverdi siden de ikke handler i et sekundærmarked og generelt ikke er overførbare. Dette er en nøkkelforskjell som vil bli utforsket i Mer detaljert i kapittel 3, som dekker grunnleggende alternativer, terminologi og konsepter, samtidig som det fremheves andre likheter og forskjeller mellom de handlede og ikke-omsatte ESO-kontraktene. En viktig egenskap ved ESO er deres teoretiske verdi som forklares i kapittel 4 Teoretisk verdi er utledet fra alternativer prissettingsmodeller som Black-Scholes BS, eller en binomial prissetting tilnærming Generalt sp BS-modellen aksepteres mest som en gyldig form for ESO-verdsettelse og oppfyller Financial Accounting Standards Board FASB-standarder, forutsatt at opsjonene ikke betaler utbytte. Selv om selskapet betaler utbytte, er det en utbyttebetalende versjon av BS-modellen som kan innlemme utbyttestrømmen i prisingen av disse ESO-eneene. Det er pågående debatt inn og ut av akademia, i mellomtiden, om hvordan man verdsetter ESOs best, et emne som ligger langt utover denne opplæringen. Kapittel 5 viser hva en stipendiat burde tenk på når en ESO er gitt av en arbeidsgiver Det er viktig for arbeidstakerne å forstå risiko og potensielle fordeler ved å bare holde ESOer til de utløper. Det er noen stiliserte scenarier som kan være nyttige for å illustrere hva som står på spill og hva se opp for når du vurderer alternativene Dette segmentet beskriver derfor viktige utfall fra å holde dine ESOer En felles form for ledelse av ansatte for å redusere risiko og lås i gevinst er ea rly eller prematur øvelse Dette er noe av et dilemma og gir noen tøffe valg for ESO-innehavere. I siste omgang vil denne avgjørelsen avhenge av en s personlig risikovillighet og spesifikke økonomiske behov, både på kort og lang sikt. Kapittel 6 ser på prosessen med tidlig utøvelse, de økonomiske målene som er typiske for en stipendiat som tar denne veien og relaterte problemer, pluss de tilknyttede risiko - og skatteimplikasjonene spesielt kortsiktige skatteforpliktelser For mange innehavere stole på konvensjonell visdom om ESOs risikostyring, som dessverre kan bli lastet med konflikter av interesse, og kan derfor ikke nødvendigvis være det beste valget. For eksempel kan vanlig praksis med å anbefale tidlig trening for å diversifisere eiendeler ikke gi de ønskede ønskede resultatene. Det er avregningskurser og mulighetskostnader som må undersøkes nøye. I tillegg til å fjerne justering mellom arbeidstaker og selskap som var angivelig en av de tiltenkte formålene med bevilgningen, den tidlige treningen se utsetter innehaveren for en stor skattbit på ordinære skattesatser. I bytte faller innehaveren noe verdsettelse på sin ESO-egenverdi. Ekstern eller tidsverdi er reell verdi. Den representerer verdi proporsjonal med sannsynligheten for å oppnå mer egenverdi Alternativer eksisterer for de fleste innehavere av ESOer for å unngå for tidlig utøvelse, dvs. å utøve før utløpsdato. Sikring med listede opsjoner er et slikt alternativ som forklares kort i kapittel 7 sammen med noen av fordeler og ulemper ved en slik tilnærming. Ansatte står overfor et komplisert og ofte forvirrende skatteplikt bilde når de vurderer deres valg om ESOer og deres ledelse. Skatteimplikatene for tidlig trening, en skatt på egenkapital som kompensasjonsinntekt, ikke kapitalgevinst, kan være smertefull og kan ikke være nødvendig når du er klar over noen av alternativene Sikring gir imidlertid et nytt sett med spørsmål og resulterer i forvirring om skattebyrden og risikoene, som ligger utenfor omfanget av denne opplæringen. OSS holdes av titalls millioner ansatte og ledere in. and mange flere over hele verden er i besittelse av disse ofte misforståtte eiendelene som kalles egenkapitalkompensasjon. Det er ikke lett å få tak i risikoen, både skatt og egenkapital. men en liten innsats for å forstå grunnleggende vil gå langt i retning av demystifying ESOs På den måten kan du ha en mer informert diskusjon når du setter deg ned med finansiell planlegger eller formueforvalter. En som forhåpentligvis gir deg mulighet til å ta de beste valgene om din økonomiske fremtid. FAKS-aksjeopsjoner. Q Utløper aksjeopsjoner. A-opsjoner utløper. Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig nært, for når alternativene utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte ansatte og ansatte som har dødd Disse livshendelsene kan akselerere utløpet Kontroller planreglene for detaljer om utløp d ates. Q Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve opsjonene dine En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsperioden som du må vente til du har lov til å utøve opsjonene her. Her er et eksempel. Hvis opsjonsperioden ditt er 10 år, og din opptjeningsperiode er to år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstillatelsen. Dette betyr i hovedsak deg har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve opsjonene dine Dette kalles øvelsesperioden Generelt kan du i løpet av øvelsesperioden bestemme hvor mange alternativer som skal utøve av gangen og når du skal utøve dem. Q Er et aksjeopsjon de samme som en andel av utsteders beholdning A No A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Q Kan jeg bruke et alternativ mer enn En gang A No Once et aksjeopsjon har blitt utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q Betal opsjoner utbytte A Nei Utbytte betales ikke på uutnyttede aksjeopsjoner. Q Hva skjer med aksjeopsjoner hvis du forlater din arbeidsgiver A Det er vanligvis spesiell regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dø. Se arbeidsgiverens planregler for detaljer. Q Hva er markedsverdien av et opsjon A Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller den alternative minimumsskatten for Incentive Stock Options ISO Virkelig markedsverdi er definert av selskapets plan. Q Hva er blackout datoer og når brukes de? Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av opsjoner Blackout datoene faller ofte sammen med selskapets regnskapsår, utbytteplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planen din er blackout datoer hvis noen, se selskapets planregler. Jeg har nettopp utført en øvelse e og selge av aksjeopsjonene, når utgjør handeln A Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet mindre tilleggskostnad, meglerprovisjoner og avgifter og skatter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan får jeg beskjed? Utbyttet av mitt aksjeopsalg A Din opsjonsopsjon vil avgjøre på tre virkedager. Provenuet mindre tilleggskostnad, meglerprovisjoner og avgifter og skatter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på Fidelity-kontoen din som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og tjenester som kan hjelpe deg med å møte dine behov Lær mer. Ofte stilte spørsmål om skatter. Q Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves? Ja, det er skatteimplikasjoner a da de kan være betydelige. Utøvelse av aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve opsjonsopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Q I fjor har jeg utøvd noen ikke-kvalifiserte personalopsjoner i en trenings-og - selg transaksjonen en kontantløs øvelse Hvorfor er resultatene av denne transaksjonen gjenspeilet både på min W-2 og på en form 1099-BA Fidelity jobber for å gjøre din trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til deg å være en enkelt transaksjon For føderal inntektsskatt er en utøvelse og salgstransaksjon uten kontantstridig utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner behandlet som to separate transaksjoner, en oppgave og et salg. Den første transaksjonen er utøvelsen av dine ansatteopsjoner i som sprer forskjellen mellom tildelingsprisen og den virkelige markedsverdien av aksjene på tidspunktet for trening, blir behandlet som ordinær kompensasjonsinntekt. Det er inkludert på Form W -2 du mottar fra din arbeidsgiver Den rettmessige markedsverdien av de anskaffede aksjene er fastlagt i henhold til planreglene. Det er vanligvis aksjekursen på forrige dag s markedet. Den andre transaksjonen er salget av aksjene som er anskaffet, behandlet som en separat transaksjon Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt. Formular 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke et beløp av nettoinntekt du ikke vil være Kreves å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik aksjens virkelige markedsverdi minus beløpet du betalte for aksjene tilskuddspris pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt, spredningen I en utøvelses-og-selgstransaksjonen, vil din skattegrunnlag normalt være lik eller nær salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinst eller tap, om noen, på salget Trinn i denne transaksjonen, selv om provisjonene som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville medføre et kortsiktig kapital tap tilsvarende provisjonen. En utøvelses-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifisert arbeidslager opsjoner inkluderer kun utøvelsesdelen av disse to transaksjonene og involverer ikke et skjema 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentiv aksjeopsjoner ISO følger ulike regler. Du er oppfordret til å konsultere din egen skatterådgiver angående skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonsøvelsene dine. Q Hva er en diskvalifiserende disposisjon AA diskvalifiserende disposisjon skjer når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for Incentive Stock Options og Kvalifiserte aksjekjøpsplaner For mer informasjon, ta kontakt med din skatterådgiver. Q Hva er den alternative minimumskatten AMT A The A lternative Minimumskatt AMT er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimumsbeløp. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke din situasjon, ta kontakt med skatterådgiveren. Q Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A Skattene skyldes markedsverdien av gevinsten på tidspunktet du selger, minus stipendprisen minus meglerprovisjonene og gjeldende Avgifter fra en utøvelses-og-selgstransaksjon trekkes fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Utøvelse av aksjeopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Q Hvordan kan jeg selg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A Logg inn på kontoen din, og velg følgende. Kontakter Handel-fanen. Velg Handling-rullegardinmenyen. Velg Handel Lager. Q Hvordan ser jeg differen t dele mye i min Fidelity-konto A Etter å logge på kontoen din, velg Posisjoner fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis masse fra posisjoner der flere deler eksisterer. Del partier uthevet i blått indikerer aksjer som dersom de selges, kan skape skatteimplikasjoner og er underlagt diskvalifiserende disposisjoner. Q Hvordan kan jeg avgjøre hva skatteimplikasjonen kan være hvis jeg solgte mine aksjer A Under Select Action - posisjoner kostnadsbasis, viser Fidelity i blåt gevinsten tap for spesifikt parti Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises. Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalkompensasjonsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, hvorav gevinst kan behandles som vanlig inntekt i stedet for kapitalgevinster. Q Hvordan velger jeg et bestemt aksjeparti når jeg selger aksjeselskap A Etter at jeg logg inn på kontoen din, velg Handelslager fra rullegardinmenyen Fro m denne skjermen velg kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteres de vil bli solgt. Velg Fortsett, bekreft bestillingen og velg stedbestilling. Hvis du holder mye som kan føre til en diskvalifiserende disposisjon se ovenfor, bør du nøye vurdere skattekonsekvensene av partspesifikasjonen.